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第一章 总则

第一条 制订目的

为规范律师承办法律尽职调查业务的执业行为,保障服务质量,明确执业责任,根据中华人民共和国有关法律法规和律师行业公认的道德标准及执业规范,特制定本指引。

第二条 适用范围

本省执业的律师事务所及律师在证券发行、收购兼并、重大资产转让等经济活动中,接受委托人的委托,开展法律尽职调查业务时,适用本指引。

法律尽职调查业务因被调查的企业所属行业、领域不同而各有其特点,本指引仅涉及具有普遍共性的企业法律尽职调查事项。

第二章 法律尽职调查业务的基本要求

第三条 法律尽职调查业务

律师针对委托人拟进行的交易、证券发行等商业、经济活动中,依据相关法律、法规、规范性文件和政策性文件的要求,通过向委托人收集文件、与委托人的决策层及相关业务人员的面谈、向有关单位的书面函证、实地勘察、与相关方核对事实等方式,对目标企业的主体合法性存续、资产情况、债权债务、对外担保、业务开展、重大合同、税务、环保、劳动关系、关联关系、诉讼仲裁及可能涉及的行政处罚等一系列法律问题进行的调查核实,这种调查核实的过程通常称为尽职调查。

第四条 法律尽职调查目的

法律尽职调查的目的是为了解目标企业、目标资产是否有现存的或潜在的法律障碍,并对目标企业相关情况的合法、合规性作出客观评价,进而向委托人提出相应的风险提示和必要的法律建议和意见。

第五条《专项法律服务协议》

办理法律尽职调查专项律师业务,应当由承办律所事先与委托人订立《专项法律服务协议》。该《专项法律服务协议》通常包括但不限于委托范围及要求、工作期限、工作成果的形式、工作报酬、费用及其支付方式和期限、违约责任、风险提示等相关内容。第六条 基本要求

办理法律尽职调查业务的,承办律师应符合以下基本要求:

(一)律师应当要求委托人如实陈述与所受理的非诉讼法律业务相关的一切事实,并提供相应的书面证据,律师调查的结果是律师出具法律意见书最直接的事实依据。


二)律师应当合法、客观、全面、及时进行尽职调查,并就业务事项是否与法律相关、是否应当厦行法律专业人士特别注意义务做出分析、判断。

(三) 律师不得伪造、变造证据文件,不得协助或诱导委托人伪造证据文件.(四)律师收集文件应当收集原件,收集原件有困难的,可以复制或者收集副本、节录本,但对复制件、副本、节录本应由委托人加盖公章证明与原件相一致,委托人提供复印件

的,应要求委托人加盖单位公章证明其来源。

五)律师认为需要进行公证、鉴证的文件,应当及时告知委托人进行办理(六)律师不能及时进行尽职调查、收集文件的,应当向委托人说明原因,涉及向非诉讼法律业务的相关监管部门出具法律意见书的,应当在法律意见书中作出相应说明

(七)承办律师事务所应当留存尽职调查的工作底稿和至少一份尽职调查报告最终箱保存期限应符合业务领域所属监管部门要求。