企业合规改革研究 陈坚，10000G+法律实务课程，视频＋课件＋法律文书+合同范本＋法律书籍（3000+本好书在线）。
添加微信：AIRZ414012511
第一章企业合规的概述
第一节 企业合规的相关概念
一、企业合规的概念
(一)基本概念
1.合规的概念
合规一词属于“舶来”词,不同学者对其定义颇有不同。笔者重点梳理了几种比较有代表性的观点进行介绍,用以综合展示合规一词的概念。
有学者指出,合规具有“遵守规则”或“遵循法律规定”的含义。“无论怎样的合规计划或合规管理体系.无非要达到督促企业在经营过程中遵守法律法规的效果。通常来说,根据企业在经营或交易过程中所要遵守的规则类型,我们可以将企业所应遵守的法律法规分为四种;
一是国家制定的法律法规,在我国包括全国人大及其常委会通过的法律、国务院通过的行政法规、最高司法机关发布的司法解释、国家部委局办通过的部门规章地方立法机关通过的地方性法规等;
二是商业惯例和伦理规范.包括各行业协会颁布的成文行为准则以及各种不成文的商业习惯和伦理规范等;三是企业自行颁布的规章制度,包括公司章程、商业行为准则、员工行为守则等;四是相关外国法律法规、国际条约或国际惯例,包括那些公司经营地所在国或地区的法律法规,本国参加或者签署的国际公约以及相关国际组织所实施的国际规则等。
也有学者从历史的角度进行定义:
合规,英文为 compliance,即“遵从”之意。这一概念最早来自西方国家企业合规的话题第一次被企业界和社会公众广泛关注是在 20 世纪 70 年代1976 年,当时美国最大飞机制造公司和军火供应商洛克西德公司被曝光通过向日本政要行贿来对日销售产品,涉案金额达1000 多万美元。
参议院全国公司调查委员会随后开展调查,发现通过雇用中间人向决策者行贿的手段,被洛克西德公司在沙特阿拉伯、土耳其、西班牙巴西和菲律宾等国普遍使用。
人们开始考虑,企业在追求利润的同时,是否应该考虑自身的道德问题,这是人们关注合规问题的初衷这一事件也直接促使 1977 年美国《反海外腐败法》的出台。这也是世界上第一个国家制定法律惩罚在该国之外的其他国家的腐败行为。[·
另有学者从实务角度对合规一词进行定义,具体分为三层意思:
合规第一个层面的概念,作为“舶来”词(compliance),就是合乎规定遵守法律规则的意思。
合规本质上是一个公司为防控合规风险所采取的治理结构和治理体系。
一家企业可能面临的风险集中在三大风险,即经营风险、财务风险、合规风险。合规第一个层面的概念,指遵守规则,这里的规则应作广义理解,且可以分为三个层次:
第一层,国家及国家之间宏观层面的规则,如我国的法律、法规及规章、国际通行的法规、惯例或公约等:
第二层,社会层面的规则.包括但不限于行业惯例商业惯例、商业伦理:
第三层.企业微观层面的规则,如企业内部的规章制度、员工手册等。
合规第二个层面的概念,指一套合乎规则的公司治理体系。首先,从自我预防的层面,该治理体系可以助力企业有效管理自己的员工、高级管理人员、有合作关系的第三方、投资并购方等:其次,从自我监督的层面,启动该治理体系可以及时发现受管理人员与机构实施的违规行为;最后,从自我管理的角度，企业在发现违规行为时可以及时介入调查,督促实施违规行为的主体承担相应的法律责任,同时有效切制企业责任与违规行为实施主体(包括但不限于员工高级管理人员、第三方、并购方等)的责任。