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【一】各种权益性投融资方式及实操要领


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全面阐述投资者进行权益性投资的各种方法及公司取得权益资本的各种途径和规则。


学习亮点:


1、全面阐述投资者进行权益性投资的各种方法及公司取得权益资本的各种途径和规则。


2、使学员全面掌握各种权益性投融资特征规则、流程和实操要领。


3、有效帮助学员正确操作各种权益性投融资。



学习目录:


一、公司资本的构成和取得方式

1.公司资本的构成和来源2.什么是权益性投融资3.什么是借贷性投融资

4.公司取得权益资本的九种方式

5.权益性投融资的两种性质

6.交易性投融资的特征和规则

7.非交易性投融资的特征和规则

8,公司取得借贷资本的八种方式


二、设立权益性投资的十个核心问题

1.两类新设公司

2,关于公司股东问题

3,关于公司股东问题

4,关于认缴资本过高股东的风险问题

5,关于公司的股权结构问题

6,关于股东的出资价格问题7.股东出资价格不同的示例

8.九民会议纪要关于认缴出资股东权利的规定

9,关于股权代持问题

10.关于公司章程生效和效力问题

11.关于公司的经营范围问题

12.关于公司机构问题


三、向股东派股和配股融资的实操要领

1、关于公司向股东派股融资

2.转增资或者派股的法务要点和工作流程

3,公司转增资会计处理示例

4,关于公司向股东配股融资

5,向股东配股的法务要点和工作流程

6.股东会决议怎样反制出资违约者


四、股东以外的人向公司增资的实操要领

1.股东以外的人向公司增资的意义

2.股东以外的人向公司增资的类型

3.股东以外的人向公司增资的交易主体

4.为什么公司不是增资交易的主体

5.股东以外的人向公司增资中的等价交换规则

6,股东以外的人增资等价交换规则示例

7.上市公司定向增发中的等价交换规则

8.股东以外的人增资的资本配比规则

9.股东以外的人增资新增资本额的计算公式

10.股东以外的人增资中资本配比规则示例

11.股东以外的人增资中资本充实规则

12.关于股东以外的人向公司增资的股东会决议

13.关于股东以外的人向公司增资的判例

14.股东以外人向公司增资价格的多数决规则

15.股东以外人向有限责任公司增资的法务工作要点和流程

16.模拟股东以外的人增资公司会计处理

17.修改公司章程对增资并购的重要性

..........



【二】权益性投融资各种税收优惠政策的解析与适用


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学习重点:


全面解析投资者以非货币财产进行权益性投资的各种税收优惠政策,学会把节税策划融贯于投融资项目的方案设计和实际操作之中。


一、房地产出资土增税优惠政策的解析与适用

1.土地增值税概念

2.增值额的计算方法

3.土地增值税税率

4.土地增值税额示例

5.权益性投融资土地增值税优惠政策房地产出资适用土地增值税优惠政

6.策的条件

7.房地产出资适用土增税优惠政策申报的文件


二房地产出资契税优惠政策的解析与适用

1.契税基础知识 (契税法)

2.房地产出资契税优惠政策

3.房地产出资项目契税优惠政策适用条件


三、非货币出资所得税优惠政策(116号文)解析与适用

1、企业所得税税则

2.非货币性资产出资企业所得税优惠政策

3.解析财税2014年116号文4.财税2014年116号文示例


四、非货币出资所得税优惠政策(109号文解析与适用

1.非货币资产出资企业所得税优惠政策(101号)

2.解析国税2015年40号文---发文原因

3.解析国税2015年40号文规定非货币资产出资

4.股权出资原值划转示例

5.非货币资产出资所得税优惠政策的适用技巧

6.解析国税 2015年40号文---适用主体、范围、条件

7.解析适用国税2015年40号文需报送的文件


五、非货币出资所得税优惠政策(101号)解析与适用

1,非货币出资企业所得税优惠政策(101号)

2.101 号文的适用主体、条件、优惠内容

3.适用财税 2016 年101 号文的备案与监管

4.解析财科2016.101号文的优惠政策

5.财税 2016 年101号文的财税处理示例


六、股权出资所得税优惠政策(59号文)解析与适用

1.股权出资企业所得税优惠政策(59号文)

2.对59号文规定的优惠政策的说明

3.本企业股权支付收购股权对价示意图

4.股权出资所得税特殊性处理 (优惠政策) 规则

5.59号文股权出资的税收优惠政策示例

6.非股权支付部分需要确认损益

7.59号文股权出资优惠政策的适用主体和条件

8.关于59号文优惠政策的监管问题


七、资产出资所得税优惠政策(59号文)解析与适用

1.资产出资企业所得税优惠政策(59号文)

2.对59号文规定的优惠政策的说明

3.本企业股权支付收购资产对价示意图

4.资产出资所得税特殊性处理 (优惠政策) 规则

5.59号文股权出资的税收优惠政策示例

6.非股权支付部分需要确认损益

7.59号文资产出资优惠政策的适用主体和条件

8.关于59号文优惠政策的监管问题


八、债转股所得税优惠政策(59号文)解析与适用

1.关于债权转股权一般性税务处理的规定

2.债权转股权所得税一般性处理示例

3.关于债权转股权特殊性税务处理(优惠政策)

4.债权转股权所得税优惠政策示例

5.债转股所得税特殊性处理的条件


九、转增资股东所得税优惠政策的解析与适用

1、关于留存收益/资本公积转增资本

2.未分配利润和盈余转增资股东所得税问题

3.资本公积转增资本股东的所得税问题

4.转增资个人所得税优惠政策 (116号)

.........................



【三】借贷性投融资及股债融合投资方式的实操要领


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6小时。系统讲解借贷性投融资及股债融合投资方式的实操要领。


学习重点:


1、在系统介绍债券、信托、民间借贷等各种借贷性投融资实操要领的基础上阐释资本结构的意义和资本弱化的节税功能和避险功能。


2、分享股债融合和明股实债两种跨界投资方式的实操要领。


一、民间借贷投融资方式及实操要领

1.借贷性投融资

2,公司与股东之间的借贷性投融资

3,公司与非金融企业之间的借贷性投融资

4.公司与自然人之间的借贷性投融资

5.公司在操作民间借贷中应当注意的问题


二、通过信托公司进行借贷性投融资及实操要领

1.通过信托公司进行投融资

2.信托的设立 (投资和融资)

3.信托财产的独立性

4.委托人 (投资人)的权利

5.受托人

6.受益人

7.资金信托

8,信托收益和信托报酬


三、通过发行债券进行借贷性投融资及实操要领

1.企业债券和公司债券

2.企业债券管理条例

3,公司债券----公司法的相关规定4.公开发行公司债券-----证券法

5,证券上市----证券法

6,关于可转股债券

7.债券与借贷性投融资


四、通过融资租赁进行借贷性融资及实操要领

1.融资租赁-----民法典

2.向融资租赁公司融资


五、权益性投资和借贷性投资的对比分析

1.股东对公司有两种投资方式

2.对比分析一:有无期限

3.对比分析二:是否需要还本

4.对比分析三:回报是否可以固定

5.对比分析四: 回报税前与税后

6.对比分析五:可否设立担保

7.对比分析六:解散时的清偿顺位

8.对比分析七:对公司的影响力

9,对比分析八:是否享受公司的成长

10.对比分析九:标的和对股权结构的影响


六、股东投资结构及资本弱化节税案例

1.股东投资结构

2.创业阶段的资本结构

3.股东借款的避险功能和案例

4.股东借贷的节税功能

5.资本弱化节税案例


七、股债融合投资方式和实操要领

1,什么是股债融合投资方式

2.采用股债融合方式投资的目的

3.股债融合的四大特征

4.资方取得项目公司股权的方法

5.借贷性投资的“变脸”

6,保证借贷资本的安全措施

7.权益投资对借贷投资的保驾安排

8.权益投资退出的方法


八、明股实债投资方式及实操要领

1.名股实债投资方式

2.[2017] 第4号“名股实债”的含义

3.务院办公厅关于印发互联网金融风险专项整治工作实施方案的通知

4.新华信托与宁波强人案

5.范安禄与北方信托公司、云创公司等股权转让纠纷案

6.资方取得项目公司股权的方法

7.收回投资及回报的方法

8.国税总局关于企业混合性投资业务所得税处理问题的公告


九、实录一份股债融合投资协议的主要内容

1.深圳市XX区城市更新项目一期合作协议